CSG et Retraite : Ce qui change en 2024
La nouvelle année apporte son lot de changements, notamment en ce qui concerne les prélèvements sociaux sur les pensions de retraite. Les seuils de la Contribution Sociale Généralisée (CSG) sont actualisés chaque année en fonction de l’évolution des prix à la consommation. Pour 2024, cette évolution est de 5,3%.
Ces nouveaux seuils déterminent votre taux de CSG, voire votre exonération totale. Il est donc important de comprendre comment ils sont calculés et comment ils s’appliquent à votre situation personnelle.
Comment est calculée la CSG en 2024 ?
Le taux de CSG applicable à votre retraite dépend de votre revenu fiscal de référence (RFR) de l’avant-dernière année, soit celui de 2023, indiqué sur votre avis d’imposition de 2024, ainsi que du nombre de parts fiscales de votre foyer. C’est sur cette base que vous saurez si vous êtes exonéré, ou à quel taux vous êtes imposé.
Il existe quatre taux de CSG :
- Exonération totale (0%)
- Taux réduit : 3,8%
- Taux médian : 6,6%
- Taux normal : 8,3%
Les seuils à connaître pour 2024
Les seuils d’exonération et d’assujettissement varient en fonction de votre situation familiale. Voici quelques exemples :
- Personne seule (1 part) :
- Exonération si RFR inférieur ou égal à 12 230 €
- Taux réduit si RFR entre 12 231 € et 15 988 €
- Couple (2 parts) :
- Exonération si RFR inférieur ou égal à 18 760 €
Pour connaître les seuils précis correspondant à votre situation, il est conseillé de consulter votre avis d’imposition ou le site du gouvernement.
Exemple concret : un couple de retraités
Prenons l’exemple d’un couple de retraités mariés, sans enfant à charge. Ce couple peut être exonéré de CSG si son revenu fiscal de référence ne dépasse pas 18 760 euros. Si leur revenu se situe entre 18 761 euros et 24 525 euros, ils seront assujettis au taux réduit de 3,8%. Au-delà, les taux médian et normal s’appliqueront, selon les seuils en vigueur.
Ces seuils sont revalorisés chaque année, tenant compte de l’inflation. Il est donc essentiel de vérifier les chiffres applicables à chaque nouvelle année fiscale.
Questions fréquentes
Comment la CSG est-elle calculée pour les retraités en 2024 ?
Le calcul de la CSG sur les pensions de retraite en 2024 se base sur les pensions soumises aux prélèvements sociaux, selon quatre taux progressifs. Ces taux sont déterminés par votre revenu fiscal de référence (RFR) de l’année N-2 (avis d’imposition 2023 pour les revenus 2022) et le nombre de parts fiscales de votre foyer.
Quel revenu fiscal de référence dois-je prendre en compte pour savoir si je suis exonéré de CSG ?
Pour déterminer si vous êtes exonéré de CSG, vous devez considérer le revenu fiscal de référence (RFR) indiqué sur votre avis d’imposition. Il s’agit du RFR du foyer fiscal, qui figure en haut de la première page de votre avis. Pour les retraites en 2024, utilisez le RFR de 2022.
Quels sont les seuils de CSG pour une personne seule en 2024 ?
Pour une personne seule en 2024, les seuils de CSG sont les suivants : exonération si le RFR est inférieur ou égal à 12 230 € ; taux réduit de 3,8 % si le RFR se situe entre 12 231 € et 15 988 € ; taux médian de 6,6 % si le RFR se situe entre 15 989 € et 24 812 € ; taux normal de 8,3 % au-delà de 24 812 €.
